Vermögensbildung 9 - Riester-Rente 2: Altersvorsorgezulage

Im neunten Teil geht es um die Altersvorsorgezulage.

Altersvorsorgezulage
Die Förderung besteht zunächst einmal in der Zahlung einer Altersvorsorgezulage, die sich aus Grund- und Kinderzulage zusammensetzt. Von 2002 bis 2008 steigen die Zulagen kontinuierlich an,

• die Grundzulage von 38 Euro auf 154 Euro und
• die Kinderzulage von 46 Euro auf 185 Euro.

Seit dem 1.1.2002 hat Anspruch auf die Altersvorsorgezulage, wer

• zum geförderten Personenkreis gehört und
• einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag abgeschlossen hat.

Es genügt, wenn man nur einen Teil des Jahres zum geförderten Personenkreis gehört hat. Gehört man ein ganzes Kalenderjahr nicht zum geförderten Personenkreis, kann man entweder den Vertrag beitragsfrei ruhen oder ungefördert durch Zahlung von Beiträgen weiterlaufen lassen.

Altersvorsorgezulage - Grundzulage
Die Grundzulage ist sozusagen die Basisförderung für alle Anspruchsberechtigten. Es spielt grundsätzlich keine Rolle, ob man ledig oder verheiratet oder wie hoch das Einkommen ist. Die Grundzulage beträgt pro Jahr

Ist bei Verheirateten nur ein Ehegatte pflichtversichert, hat der andere Ehegatte unter bestimmten Umständen einen eigenen Anspruch auf die Zulage. Erste Bedingung: Die Ehegatten wohnen in Deutschland und leben nicht dauernd getrennt. Zweite Bedingung: Der nicht pflichtversicherte Ehegatte schließt einen Altersvorsorgevertrag auf seinen Namen ab.

Beispiel: Abgeleiteter Zulagenanspruch

• Der Ehemann ist als Angestellter pflichtversichert. Die Ehefrau ist nicht pflichtversichert und hat einen Altersvorsorgevertrag abgeschlossen. Die Ehegatten leben in Deutschland in einem gemeinsamen Haushalt. Da der Ehemann als Pflichtversicherter zum geförderten Personenkreis gehört, hat seine Ehefrau einen »abgeleiteten« Anspruch auf die Zulage.

Der Zulagenanspruch des nicht pflichtversicherten Ehegatten entfällt, wenn die Ehegatten sich trennen oder der bisher pflichtversicherte Ehegatte keiner rentenversicherungspflichtigen Tätigkeit mehr nachgeht, sich z.B. selbstständig macht.

Altersvorsorgezulage - Kinderzulage Die Kinderzulage gibt es für jedes Kind, für das Kindergeld ausgezahlt wird. Abzustellen ist also immer auf den tatsächlichen Bezug des Kindergelds, nicht nur auf den Anspruch! Für jedes Kind wird - auch wenn beide Elternteile einen eigenen Vertrag abgeschlossen haben - pro Jahr nur eine Kinderzulage gezahlt. Wie die Grundzulage steigt auch die Kinderzulage in den kommenden Jahren deutlich an. Sie beträgt für jedes Kind pro Jahr

Bei verheirateten Eltern, die beide in Deutschland wohnen und nicht dauernd getrennt leben, wird die Kinderzulage grundsätzlich der Mutter zugeordnet - unabhängig davon, an wen das Kindergeld tatsächlich ausgezahlt wird! Nur auf Antrag beider (!) Eltern kann die Kinderzulage dem Vater zugeordnet werden. Das ist insbesondere dann sinnvoll, wenn nur der Vater einen Altersvorsorgevertrag abgeschlossen hat oder sein Altersvorsorgevertrag profitabler ist.

Sind die Eltern nicht verheiratet, leben sie getrennt oder sind sie geschieden, bekommt der Elternteil die Kinderzulage, an den das Kindergeld ausgezahlt wird. Folgende Fälle sind möglich:

• Beide Elternteile haben Anspruch auf das Kindergeld, leben jedoch nicht in einem gemeinsamen Haushalt: Das Kindergeld wird an denjenigen ausgezahlt, in dessen Haushalt das Kind lebt. Dieser Elternteil erhält dann auch die Kinderzulage.
• Beide Elternteile haben Anspruch auf das Kindergeld und leben in einem gemeinsamen Haushalt: Die Elternteile müssen untereinander bestimmen, wer das Kindergeld ausgezahlt bekommt. Bei zwei Kindern dürfen Sie ein Kind dem Vater und ein Kind der Mutter zuordnen. Will nur ein Elternteil einen Altersvorsorgevertrag abschließen, sollte man darauf achten, dass dieser Elternteil das Kindergeld ausgezahlt bekommt. Sonst verschenkt man die Kinderzulage und damit bares Geld vom Staat.
• Wechselt der Kindergeldempfänger innerhalb eines Kalenderjahres, bekommt die Kinderzulage der Elternteil, an den im betreffenden Jahr zuerst Kindergeld gezahlt worden ist. Hat z.B. der Vater von Januar bis April 2003 das Kindergeld erhalten und ab Mai die Mutter, steht die Kinderzulage für 2003 dem Vater zu, und zwar in voller Höhe!

Altersvorsorgezulage - Auszahlung
Um die Zulagen zu bekommen, muss man beim Anbieter (nicht beim Finanzamt!) lediglich einen entsprechenden Antrag stellen. Bei mehreren Verträgen bestimmt man im Antrag auch, auf welche Verträge die Zulage eingezahlt werden soll. Der Antrag muss spätestens bis zum Ende des zweiten Kalenderjahrs eingereicht werden, das auf das jeweilige Beitragsjahr folgt, für 2003 also bis Ende 2005.

Der Anbieter teilt der Bundesversicherungsanstalt für Angestellte (BfA) insbesondere

• die Vertragsdaten,
• die für die Kinderzulage erforderlichen Daten und
• die gezahlten Beiträge mit.

Anhand dieser Daten berechnet die BfA die Zulage und überweist sie an den Anbieter, der den Betrag dann dem Altersvorsorgevertrag gutschreibt.
 

Hinweis

Diese Serie präsentiert euch WiWi-TReFF in Zusammenarbeit mit den

der Akademischen Arbeitsgemeinschaft.

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