Kann mir einer sagen, wie ich die KSt-Vorauszahlungen buchen muss? Auf welches Konto geht das im SKR 03 und wie ist die Differenz zwischen den KSt-Vorauszahlungen und der tatsächlichen KSt-Schuld zu buchen?
antwortenfür die Vorauszahlungen 2200 KSt an 1200 Bank. (Soli 2208)
höhere KSt dann über Differenz 2200 an 0963 KSt-Rst
geringer dann Differenz 1549 oder 1540 (KSt.-Forderung) an 2200
So würd ichs machen. Ich bin aber kein wirklicher Buchungsexperte.
antwortenHallo zusammen, Gearbeitet wird mit SKR03
Ich habe leider auch ein kleines Problem mit der Körperschaftsteuer und Soli. und Hofe hier Hilfe zu finden.
Firma Gründung war Nov 2016 (hat Verlust) ab 2017 wurde vom Finanzamt Vorauszahlungen verlangt und auch bezahlt.
Rückstellung wurden nicht gebildet (nicht bekannt wie es mit Nullwert gebildet werden soll)
für die Vorauszahlungen wurde
2200 KSt u. 2208 Soli an 1200 Bank gebucht
die KSt für das Jahr 2017 sollte 0,00 € sein wurde auch mit bescheid im Jahr 2018 auch so festgelegt.
Wie soll ich jetzt weiter vorgehen für den Jahresabschluss 2017?
wird es zum 31.12.17 so gebucht? oder ist das Komplet falsch?
1549 Körperschaftsteuerrückforderung an 2200 Körperschaftssteuer
1500 Sonstige Vermögensgegenstände an 2208 Solidaritätszuschlag
Vielen dank
antwortenIn 2017 musst du einfach eine sonstige Forderung (sonstige Vermögensgegenstände) aus Körperschaftsteuer und SoliZ bilanzieren. Die Höhe entspricht der voraussichtlichen Steuererstattung.
Buchung:
Sonstiger VG an Steuern vom Einkommen und Ertrag
WiWi Gast schrieb am 20.05.2019:
antwortenHallo zusammen, Gearbeitet wird mit SKR03
Ich habe leider auch ein kleines Problem mit der Körperschaftsteuer und Soli. und Hofe hier Hilfe zu finden.Firma Gründung war Nov 2016 (hat Verlust) ab 2017 wurde vom Finanzamt Vorauszahlungen verlangt und auch bezahlt.
Rückstellung wurden nicht gebildet (nicht bekannt wie es mit Nullwert gebildet werden soll)für die Vorauszahlungen wurde
2200 KSt u. 2208 Soli an 1200 Bank gebuchtdie KSt für das Jahr 2017 sollte 0,00 € sein wurde auch mit bescheid im Jahr 2018 auch so festgelegt.
Wie soll ich jetzt weiter vorgehen für den Jahresabschluss 2017?
wird es zum 31.12.17 so gebucht? oder ist das Komplet falsch?1549 Körperschaftsteuerrückforderung an 2200 Körperschaftssteuer
1500 Sonstige Vermögensgegenstände an 2208 SolidaritätszuschlagVielen dank
Demokurs Körperschaftsteuerrecht - Geschätzter Zeitbedarf: 1 Std 30 Min
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