Naja, prüferischer Unabhängigkeit unterteilt sich ja in 2 Teilbereiche:
persönliche Verpflechtungen und finanzielle Verpflechtungen.
Persönliche Verpflechtungen: niemand aus deinem direkten Verwandtenkreis darf in der Unternehmensführung tätig sein oder an der Erstellung des Jahresabschlusses beteiligt sein
Finanzielle Verpflechtungen: bei non-FS Audit relativ einfach, du darfst halt keine Aktien haben oder Fonds, die in Aktien des Unternehmens investieren. Direkte Investments in kleinere Unternehmen sind identisch wie Aktien zu behandeln und damit bereits ab dem ersten EUR verboten.
Bei FS-Audit ist das ganze deutlich komplizierter. Vereinfacht gesagt, darfst Du keine Produkte deines Auditmandates haben, egal ob Aktiv- oder Passivprodukte. Das ist jetzt je ne Senioritätslevel etwas abgeschichtet, aber im Grunde darfst Du nichts haben. Auch Deine Eltern/Geschwister et al. dürfen nur bestimmte Finanzprodukte der Konzerne haben.
Am heftigsten sind natürlich die Anforderungen an die Prüfer der DeuBa, da die ja noch an der NYSE notiert sind und wir damit den noch härteren Unabhängigkeitsanforderungen der SEC genügen müssen!
Ist echt kein Scherz! Ich habe vor sehr vielen Jahren direkt nach dem Studium irgendeine fondsgebundene Riesterrente abgeschlossen, habe danach erfahren, dass ich bei der DeuBa eingesetzt werde und dann im ersten Jahresüberblick der Versicherung gesehen, dass die in DWS-Fonds investiert haben! Musste ich natürlich sofort verkaufen und denen klarmachen, dass die das niemals wieder tun dürfen.
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