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Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

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muchmarinho

Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

Hi zusammen

Ich habe bald ein Interview für eine Full-Time Stelle in einem Big Four FDD Team. Ich habe Probleme bei der Zuordnung von Items in die Net Debt oder Working Capital Kategorie. Aus meinem FDD Study Guide (ohne Lösungen) sind folgende items gelistet:

  1. Income tax payables
  2. Deferred income tax liability on intangible assets acquired in a business combination
  3. Accrued bonuses <- net debt
  4. Salary payable
  5. Accrued vacation
  6. Marketable securities (less than 1% ownership in a publicly traded company) <- net debt
  7. Annually prepaid license fees
  8. Rental deposits
  9. Vat payables
  10. finanance lease liabilities
  11. operating lease payables
  12. statutory pension deficit (swiss law)
  13. IFRS pension deficit

Wie würdet ihr die zuteilen?

Grüsse
muchmarinho

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WiWi Gast

Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

Push, allgemein. Welche detaillierten Items fließen in die Berechnung mit ein?

antworten
WiWi Gast

Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

WiWi Gast schrieb am 30.08.2023:

Push, allgemein. Welche detaillierten Items fließen in die Berechnung mit ein?

Ist immer Diskussionsfrage, was dem WC und was dem net debt zugeordnet wird. Also Grundregel kannst du hier merken, dass Vorfälle aus dem operativen Geschäft eher den WC zugeordnet werden (hier: tax, salaries, licenses), nicht operative Geschäftsvorfälle den net debt (hier zB leasing, deposits).

antworten
WiWi Gast

Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

WiWi Gast schrieb am 31.08.2023:

Push, allgemein. Welche detaillierten Items fließen in die Berechnung mit ein?

Ist immer Diskussionsfrage, was dem WC und was dem net debt zugeordnet wird. Also Grundregel kannst du hier merken, dass Vorfälle aus dem operativen Geschäft eher den WC zugeordnet werden (hier: tax, salaries, licenses), nicht operative Geschäftsvorfälle den net debt (hier zB leasing, deposits).

leases nicht operativ? Wenn ich mir als tech firma laptops lease ist das doch wohl operativ

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WiWi Gast

Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

WiWi Gast schrieb am 01.09.2023:

Push, allgemein. Welche detaillierten Items fließen in die Berechnung mit ein?

Ist immer Diskussionsfrage, was dem WC und was dem net debt zugeordnet wird. Also Grundregel kannst du hier merken, dass Vorfälle aus dem operativen Geschäft eher den WC zugeordnet werden (hier: tax, salaries, licenses), nicht operative Geschäftsvorfälle den net debt (hier zB leasing, deposits).

leases nicht operativ? Wenn ich mir als tech firma laptops lease ist das doch wohl operativ

Nein. In der Regel ist leasing debt.

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WiWi Gast

Interview FDD - Net Debt vs Working Capital Items-Zuordnung

WiWi Gast schrieb am 01.09.2023:

Push, allgemein. Welche detaillierten Items fließen in die Berechnung mit ein?

Ist immer Diskussionsfrage, was dem WC und was dem net debt zugeordnet wird. Also Grundregel kannst du hier merken, dass Vorfälle aus dem operativen Geschäft eher den WC zugeordnet werden (hier: tax, salaries, licenses), nicht operative Geschäftsvorfälle den net debt (hier zB leasing, deposits).

leases nicht operativ? Wenn ich mir als tech firma laptops lease ist das doch wohl operativ

Nein da finanzierungscharakter. Tax und Pension idR auch net debt

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