Steuertipps für Existenzgründerinnen und Existenzgründer
Schon bei der Gründung eines Unternehmens sind auch steuerliche Aspekte wichtig. Der „Steuerwegweiser 2018 für junge Unternehmerinnen und Unternehmer“ des nordrhein-westfälischen Finanzministeriums hilft, einige „Stolpersteine“ auf dem Weg in die Selbstständigkeit zu umgehen. Die Broschüre beantwortet steuerliche Fragen, die auf alle zukommen, die sich selbständig machen wollen und bietet unter anderem Informationen zu

• Steuerarten,
• Rechnungslegung,
• Formularen der Finanzämter
• und Ansprechpartner in Steuerfragen.

Inhaltsverzeichnis Steuer-Tipps für die Existenzgründung

1. Allgemeines  6

• 1.1  Steuern: Wer zahlt wann?  6
• 1.2  Gründungszuschuss  6

2. Die Anmeldung eines Unternehmens wird durch die Art der Tätigkeit bestimmt  8

• 2.1  Wo erfolgt die Anmeldung Ihres Gewerbebetriebs oder Ihrer freiberuflichen Tätigkeit?  8
• 2.2  Was macht eine Neuaufnahmestelle?  9

3. Einkommensteuer  10

• 3.1  Welche Pflichten sind zu beachten?  10

4. Gewinnermittlung  12

• 4.1  Wie ist der Gewinn zu ermitteln?  12
• 4.2  Welche Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten bestehen?  16
• 4.3  Was ist bezüglich der Kassenführung zu beachten?  17

5. Bauabzugsteuer  18

• 5.1  Bin ich von der Bauabzugsteuer betroffen?  18
• 5.2  Wie kann ich die Einbehaltung der Bauabzugsteuer vermeiden?  18
• 5.3  Was muss ich beachten, wenn ich selbst Auftraggeber der Bauleistung bin?  19

6. Lohnsteuer  20

• 6.1  Welche Formen der Besteuerung gibt es?  20
• 6.2  Solidaritätszuschlag  22
• 6.3  Kirchensteuer  22
• 6.4  Welche Erklärungs- und Zahlungsfristen sind zu beachten?  22
• 6.5  Elektronische Übermittlung von Lohnsteuerbescheinigungsdaten  23

7. Umsatzsteuer  24

• 7.1  Was ist der Unterschied zwischen Umsatzsteuer und Vorsteuer?  24
• 7.2  Unternehmerbegriff  24
• 7.3  Umsätze  25
• 7.4  Vorsteuer  31
• 7.5  Rechnungserteilung  33
• 7.6  Welche Pflichten sind zu beachten?  34
• 7.7  Wie berechnet sich die an das Finanzamt abzuführende Steuer?  35
• 7.8  Besteuerung der Kleinunternehmer  35

8. Gewerbesteuer  37

• 8.1  Wie wird die Gewerbesteuer ermittelt?  37
• 8.2  Was ist bei Verlusten zu beachten?  38

• Nützliche Adressen und Links für weitere Informationen  39

Anlagen für die Existenzgründung

• Anlage  1  – Fragebogen zur steuerlichen Erfassung  41
• Anlage  2  – Zuständigkeiten  49
• Anlage  3  – Anlage EÜR  50
• Anlage  4  – Einnahmenüberschussrechnung  55
• Anlage  5  – Weg der Ware vom Produzenten zum Kunden  56
• Anlage  6  – Unternehmerfähigkeit/Unternehmereigenschaft  57
• Anlage  7  – Anforderungen an eine Rechnung  58
• Anlage  8  – Umsatzsteuer-Voranmeldung  59
• Anlage  9  – Umsatzsteuererklärung plus Anlage UR  61
• Anlage  10  – Besteuerung der Kleinunternehmer  67
• Anlage  11  – Musterrechnung eines Kleinunternehmers  68
• Anlage  12  – Musterrechnung bei einer § 13b UStG-Bauleistung  69
• Anlage  13  – Muster einer USt 1 TG-Bescheinigung  70

Der Steuerwegweiser für junge Unternehmerinnen und Unternehmer kann im Internet kostenlos heruntergeladen werden.

Download [PDF, 74 Seiten - 2.4 MB]
Steuer-Tipps für die Existenzgründung