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Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Guten Morgen,

ich lese hier schon einige Zeit im Forum mit und habe auch schon die Suchfunktion bemüht um eine Antwort auf meine Frage zu finden, hatte dabei jedoch keinen Erfolg. Falls ich etwas übersehen habe, bitte ich dies zu entschuldigen.

Dass ich Gewinne aus Geschäften mit Kryptowährungen mit Haltedauer kleiner als ein Jahr versteuern muss ist mir bekannt. Dabei erziele ich Gewinne nicht nur bei Tausch von Euro in Krypto und zurück, sondern auch bei Tausch von Kryptowährungen untereinander. All diese Gewinne muss ich in meiner Einkommensteuererklärung angeben. Was mir noch nicht klar ist: wie berechne ich den Wert von bei Tausch von Kryptowährung zu Kryptowährung?
Vielleicht darf ich mein Anliegen anhand eines Beispiels erläutern.
Am 1. März 2021 kaufe ich für 1000 Euro Bitcoin und erhalte dafür 0,025 Bitcoin. Am 1. April 2021 tausche ich diese 0,025 Bitcoin in 0,3 Ethereum. Von diesen 0,3 Ethereum tausche ich 0,15 Ethereum am 1. Mai 2021 in 5 Neo. Am 1.6. 2021 tausch ich diese 5 Neo in 250 Cardano und halte diese dann länger als ein Jahr.

Wie bemesse ich, ob ich bei den jeweiligen Täuschen Gewinne erzielt habe und wie hoch diese sind? Muss ich, z.B. für mein Bitcointauschgeschäft, den Bitcoin zu Euro-Kurs am 1.3. mit dem am 1.4. vergleichen, obwohl bei dem Tausch am 1.4. ja ohne Beteiligung von Euro vollzogen habe? Und wie ist es bei dem Tauschgeschäft in und aus Neo, welche komplett ohne Euro-Grundlage stattfanden?

Ich möchte ganz einfach Gewinnangaben in Euro ermitteln, die ich in meine Steuererklärung eintragen kann - leider habe ich keinen blassen Schimmer wie das gehen soll. Kann mir jemand helfen?

Vielen Dank und viele Grüße
Daniel

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ist diese Frist von einem Jahr Haltedauer und dann steuerfrei nicht schon vor langer Zeit abgeschafft worden?

WiWi Gast schrieb am 19.05.2021:

Dass ich Gewinne aus Geschäften mit Kryptowährungen mit Haltedauer kleiner als ein Jahr versteuern muss ist mir bekannt.

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 20.05.2021:

Ist diese Frist von einem Jahr Haltedauer und dann steuerfrei nicht schon vor langer Zeit abgeschafft worden?

Bei Wertpapieren & Co.: Ja, bei sonstigen Wirtschaftsgütern (iSv § 23 EStG): Nein.
Liebe Grüße

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ceterum censeo schrieb am 21.05.2021:

WiWi Gast schrieb am 20.05.2021:

Ist diese Frist von einem Jahr Haltedauer und dann steuerfrei nicht schon vor langer Zeit abgeschafft worden?

Bei Wertpapieren & Co.: Ja, bei sonstigen Wirtschaftsgütern (iSv § 23 EStG): Nein.
Liebe Grüße

Weiß jemand, ob meine Altbestände an Kryptos bei einer möglichen zukünftigen Abschaffung der Steuerfreiheit nach einem Jahr dann auch versteuert werden müssen? Oder gilt für Altbestände dann trotzdem die Steuerfreiheit (für immer bis zum Verkauf) oder könnte ich die Bestände vor in Kraft treten des Gesetzes steuerfrei verkaufen und dann neu kaufen?

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ceterum censeo schrieb am 20.05.2021:

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

Hi,
Danke für die Erklärung.

Leider verstehe ich es nicht.. 8x gelesen. Jeden Satz einzeln betrachtet, dann wieder zusammen.. Ich verstehe es nicht.

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.05.2021:

Weiß jemand, ob meine Altbestände an Kryptos bei einer möglichen zukünftigen Abschaffung der Steuerfreiheit nach einem Jahr dann auch versteuert werden müssen? Oder gilt für Altbestände dann trotzdem die Steuerfreiheit (für immer bis zum Verkauf) oder könnte ich die Bestände vor in Kraft treten des Gesetzes steuerfrei verkaufen und dann neu kaufen?

Nein, garantieren kann dies niemand. Grundsätzlich gab es eine vergleichbare Regelung ja bis 2009 für Aktien&Co. (steuerfrei nach Ablauf der "Spekulationsfrist" von 1 Jahr). Hier sind zumindest bei Aktien die Alt-Anteile (Anschaffung vor 2009) auch immer noch "bestandsgeschützt", unterliegen also noch (!) der günstigen Altregelung. Ähnliches galt auch einmal für Fonds-Anteile, dieser Bestandschutz wurde jedoch im Rahmen der Reform des InvStG leider aufgehoben.
Liebe Grüße

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Moin,

mir ist die Berechnung des Gewinns / Verlust aus dem Tausch von Kryptos auch nicht ganz klar.

Ich hab z.B. bei einem Kurs von 7000€ für 200€ 0.0286 Bitcoin gekauft. Am selben Tag habe ich davon 0.009 Bitcoin bei einem Kurs von nur noch 6800€ in Stellar getauscht. Das heißt für 61.2€. Da die Transaktion auch dauert waren die 1300 Stellar dann aber nur noch 58€ wert am Ende des Tausches.

Wie wird hier der Gewinn bzw. eher Verlust berechnet?

Und ist die Haltefrist, nach der der Gewinn steuerfrei ist 1 Jahr ab Tausch in Stellar oder hat sie sich nun auf 10 Jahre verlängert?

Vielen Dank für eine Erklärung!

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 18.07.2021:

Moin,

mir ist die Berechnung des Gewinns / Verlust aus dem Tausch von Kryptos auch nicht ganz klar.

Ich hab z.B. bei einem Kurs von 7000€ für 200€ 0.0286 Bitcoin gekauft. Am selben Tag habe ich davon 0.009 Bitcoin bei einem Kurs von nur noch 6800€ in Stellar getauscht. Das heißt für 61.2€. Da die Transaktion auch dauert waren die 1300 Stellar dann aber nur noch 58€ wert am Ende des Tausches.

Wie wird hier der Gewinn bzw. eher Verlust berechnet?

Ich bin jetzt hier kein Experte im Bereich der Kryptowährungen, würde es aber so sehen:
Du hast die 0,009 Bitcoin für 63 € gekauft. Am selben Tag hast du diese gedanklich wieder verkauft für 61,20 €. Hierdurch hast du einen steuerwirksamen Geschäftsvorfall (innerhalb der Jahresfrist) realisiert und einen Verlust aus privaten Veräußerungsgeschäften in Höhe von 1,80 € erzielt.
Zeitgleich hast du 1300 Stellar für 61,20 € gekauft. Der Wertverlust ab diesem Zeitpunkt von 61,20 € auf 58 € ist hingegen noch nicht realisiert und daher nicht steuerwirksam.

Und ist die Haltefrist, nach der der Gewinn steuerfrei ist 1 Jahr ab Tausch in Stellar oder hat sie sich nun auf 10 Jahre verlängert?

Vielen Dank für eine Erklärung!

Die Haltefrist beträgt nach wie vor 1 Jahr. Eine Verlängerung auf 10 Jahre wird zwar diskutiert, ist aber noch nicht beschlossen. Die bestehende Regel für die Verlängerung der Spekulationsfrist ist mEn auf die gängigen Kryptowährungen in ihrer derzeitigen Form nicht anwendbar.
Liebe Grüße

antworten
AJ

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ceterum censeo schrieb am 20.05.2021:

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

Eigentlich viel einfacher möglich.
Da gewinne mit Verlusten verrechnet werden können muss man eigentlich bloß Einsatz zum anfangen des Bezugs Jahres aufschreiben und Erlös am Ende( als Summe die man auszahlen würde) und dann bei jeder weiteren Einzahlung ein neues bezugsjahr einrichten. Ansonsten kann man auch beim Finanzamt um Beratung bitten, da ist man auch auf der sicheren Seite( alles Schriftlich beglaubigen lassen)

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

AJ schrieb am 02.11.2021:

Eigentlich viel einfacher möglich.
Da gewinne mit Verlusten verrechnet werden können muss man eigentlich bloß Einsatz zum anfangen des Bezugs Jahres aufschreiben und Erlös am Ende( als Summe die man auszahlen würde) und dann bei jeder weiteren Einzahlung ein neues bezugsjahr einrichten. Ansonsten kann man auch beim Finanzamt um Beratung bitten, da ist man auch auf der sicheren Seite( alles Schriftlich beglaubigen lassen)

Entschuldigung, aber das ist schlicht falsch. Der Realisationszeitpunkt ist entscheidend.
Liebe Grüße

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