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Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Guten Morgen,

ich lese hier schon einige Zeit im Forum mit und habe auch schon die Suchfunktion bemüht um eine Antwort auf meine Frage zu finden, hatte dabei jedoch keinen Erfolg. Falls ich etwas übersehen habe, bitte ich dies zu entschuldigen.

Dass ich Gewinne aus Geschäften mit Kryptowährungen mit Haltedauer kleiner als ein Jahr versteuern muss ist mir bekannt. Dabei erziele ich Gewinne nicht nur bei Tausch von Euro in Krypto und zurück, sondern auch bei Tausch von Kryptowährungen untereinander. All diese Gewinne muss ich in meiner Einkommensteuererklärung angeben. Was mir noch nicht klar ist: wie berechne ich den Wert von bei Tausch von Kryptowährung zu Kryptowährung?
Vielleicht darf ich mein Anliegen anhand eines Beispiels erläutern.
Am 1. März 2021 kaufe ich für 1000 Euro Bitcoin und erhalte dafür 0,025 Bitcoin. Am 1. April 2021 tausche ich diese 0,025 Bitcoin in 0,3 Ethereum. Von diesen 0,3 Ethereum tausche ich 0,15 Ethereum am 1. Mai 2021 in 5 Neo. Am 1.6. 2021 tausch ich diese 5 Neo in 250 Cardano und halte diese dann länger als ein Jahr.

Wie bemesse ich, ob ich bei den jeweiligen Täuschen Gewinne erzielt habe und wie hoch diese sind? Muss ich, z.B. für mein Bitcointauschgeschäft, den Bitcoin zu Euro-Kurs am 1.3. mit dem am 1.4. vergleichen, obwohl bei dem Tausch am 1.4. ja ohne Beteiligung von Euro vollzogen habe? Und wie ist es bei dem Tauschgeschäft in und aus Neo, welche komplett ohne Euro-Grundlage stattfanden?

Ich möchte ganz einfach Gewinnangaben in Euro ermitteln, die ich in meine Steuererklärung eintragen kann - leider habe ich keinen blassen Schimmer wie das gehen soll. Kann mir jemand helfen?

Vielen Dank und viele Grüße
Daniel

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ist diese Frist von einem Jahr Haltedauer und dann steuerfrei nicht schon vor langer Zeit abgeschafft worden?

WiWi Gast schrieb am 19.05.2021:

Dass ich Gewinne aus Geschäften mit Kryptowährungen mit Haltedauer kleiner als ein Jahr versteuern muss ist mir bekannt.

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 20.05.2021:

Ist diese Frist von einem Jahr Haltedauer und dann steuerfrei nicht schon vor langer Zeit abgeschafft worden?

Bei Wertpapieren & Co.: Ja, bei sonstigen Wirtschaftsgütern (iSv § 23 EStG): Nein.
Liebe Grüße

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ceterum censeo schrieb am 21.05.2021:

WiWi Gast schrieb am 20.05.2021:

Ist diese Frist von einem Jahr Haltedauer und dann steuerfrei nicht schon vor langer Zeit abgeschafft worden?

Bei Wertpapieren & Co.: Ja, bei sonstigen Wirtschaftsgütern (iSv § 23 EStG): Nein.
Liebe Grüße

Weiß jemand, ob meine Altbestände an Kryptos bei einer möglichen zukünftigen Abschaffung der Steuerfreiheit nach einem Jahr dann auch versteuert werden müssen? Oder gilt für Altbestände dann trotzdem die Steuerfreiheit (für immer bis zum Verkauf) oder könnte ich die Bestände vor in Kraft treten des Gesetzes steuerfrei verkaufen und dann neu kaufen?

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ceterum censeo schrieb am 20.05.2021:

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

Hi,
Danke für die Erklärung.

Leider verstehe ich es nicht.. 8x gelesen. Jeden Satz einzeln betrachtet, dann wieder zusammen.. Ich verstehe es nicht.

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.05.2021:

Weiß jemand, ob meine Altbestände an Kryptos bei einer möglichen zukünftigen Abschaffung der Steuerfreiheit nach einem Jahr dann auch versteuert werden müssen? Oder gilt für Altbestände dann trotzdem die Steuerfreiheit (für immer bis zum Verkauf) oder könnte ich die Bestände vor in Kraft treten des Gesetzes steuerfrei verkaufen und dann neu kaufen?

Nein, garantieren kann dies niemand. Grundsätzlich gab es eine vergleichbare Regelung ja bis 2009 für Aktien&Co. (steuerfrei nach Ablauf der "Spekulationsfrist" von 1 Jahr). Hier sind zumindest bei Aktien die Alt-Anteile (Anschaffung vor 2009) auch immer noch "bestandsgeschützt", unterliegen also noch (!) der günstigen Altregelung. Ähnliches galt auch einmal für Fonds-Anteile, dieser Bestandschutz wurde jedoch im Rahmen der Reform des InvStG leider aufgehoben.
Liebe Grüße

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Moin,

mir ist die Berechnung des Gewinns / Verlust aus dem Tausch von Kryptos auch nicht ganz klar.

Ich hab z.B. bei einem Kurs von 7000€ für 200€ 0.0286 Bitcoin gekauft. Am selben Tag habe ich davon 0.009 Bitcoin bei einem Kurs von nur noch 6800€ in Stellar getauscht. Das heißt für 61.2€. Da die Transaktion auch dauert waren die 1300 Stellar dann aber nur noch 58€ wert am Ende des Tausches.

Wie wird hier der Gewinn bzw. eher Verlust berechnet?

Und ist die Haltefrist, nach der der Gewinn steuerfrei ist 1 Jahr ab Tausch in Stellar oder hat sie sich nun auf 10 Jahre verlängert?

Vielen Dank für eine Erklärung!

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 18.07.2021:

Moin,

mir ist die Berechnung des Gewinns / Verlust aus dem Tausch von Kryptos auch nicht ganz klar.

Ich hab z.B. bei einem Kurs von 7000€ für 200€ 0.0286 Bitcoin gekauft. Am selben Tag habe ich davon 0.009 Bitcoin bei einem Kurs von nur noch 6800€ in Stellar getauscht. Das heißt für 61.2€. Da die Transaktion auch dauert waren die 1300 Stellar dann aber nur noch 58€ wert am Ende des Tausches.

Wie wird hier der Gewinn bzw. eher Verlust berechnet?

Ich bin jetzt hier kein Experte im Bereich der Kryptowährungen, würde es aber so sehen:
Du hast die 0,009 Bitcoin für 63 € gekauft. Am selben Tag hast du diese gedanklich wieder verkauft für 61,20 €. Hierdurch hast du einen steuerwirksamen Geschäftsvorfall (innerhalb der Jahresfrist) realisiert und einen Verlust aus privaten Veräußerungsgeschäften in Höhe von 1,80 € erzielt.
Zeitgleich hast du 1300 Stellar für 61,20 € gekauft. Der Wertverlust ab diesem Zeitpunkt von 61,20 € auf 58 € ist hingegen noch nicht realisiert und daher nicht steuerwirksam.

Und ist die Haltefrist, nach der der Gewinn steuerfrei ist 1 Jahr ab Tausch in Stellar oder hat sie sich nun auf 10 Jahre verlängert?

Vielen Dank für eine Erklärung!

Die Haltefrist beträgt nach wie vor 1 Jahr. Eine Verlängerung auf 10 Jahre wird zwar diskutiert, ist aber noch nicht beschlossen. Die bestehende Regel für die Verlängerung der Spekulationsfrist ist mEn auf die gängigen Kryptowährungen in ihrer derzeitigen Form nicht anwendbar.
Liebe Grüße

antworten
AJ

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ceterum censeo schrieb am 20.05.2021:

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

Eigentlich viel einfacher möglich.
Da gewinne mit Verlusten verrechnet werden können muss man eigentlich bloß Einsatz zum anfangen des Bezugs Jahres aufschreiben und Erlös am Ende( als Summe die man auszahlen würde) und dann bei jeder weiteren Einzahlung ein neues bezugsjahr einrichten. Ansonsten kann man auch beim Finanzamt um Beratung bitten, da ist man auch auf der sicheren Seite( alles Schriftlich beglaubigen lassen)

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

AJ schrieb am 02.11.2021:

Eigentlich viel einfacher möglich.
Da gewinne mit Verlusten verrechnet werden können muss man eigentlich bloß Einsatz zum anfangen des Bezugs Jahres aufschreiben und Erlös am Ende( als Summe die man auszahlen würde) und dann bei jeder weiteren Einzahlung ein neues bezugsjahr einrichten. Ansonsten kann man auch beim Finanzamt um Beratung bitten, da ist man auch auf der sicheren Seite( alles Schriftlich beglaubigen lassen)

Entschuldigung, aber das ist schlicht falsch. Der Realisationszeitpunkt ist entscheidend.
Liebe Grüße

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

AJ schrieb am 02.11.2021:

Ceterum censeo schrieb am 20.05.2021:

Die Lösung ist eigentlich recht einfach: Der Veräußerungserlös und gleichzeitig die Anschaffungskosten der neuen Kryptowährung bemessen sich nach dem "gemeinen Wert" des hingegebenen Wirtschaftsguts, in deinem Fall also der Kurs zum Tauschzeitpunkt. Es ist für die Haltedauer egal, ob du deine Bitcoin in Euro zurück tauscht oder gegen andere Kryptowährungen eintauscht, jeder Vorgang dieser Art unterbricht die Frist. Du musst hier daher ermitteln: Bitcoin-Kurs am 1.4. x 0,025 abzgl. deiner Anschaffungskosten (1.000 €) = Gewinn I.
Am 1. Mai: Etherum-Kurs x 0,15 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (1/2 des Bitcoin-Kurses am 1.4. x 0,025) = Gewinn II. Am 1. Juni entsprechend: Neo-Kurs (auch hier gibt es einen Börsenpreis) x 5 abzgl. der Anschaffungskosten hierfür (Etherum-Kurs am 1.5. x 0,15) = Gewinn III. Und so setzt es sich fort.
Ich hoffe, ich habe in diesem unübersichtlichen Beitrag jetzt keine Zahlen durcheinandergewürfelt, falls doch, bitte ich hier um Entschuldigung.
Solltest du noch Verständnisfragen haben, melde dich gerne.
Liebe Grüße

Eigentlich viel einfacher möglich.
Da gewinne mit Verlusten verrechnet werden können muss man eigentlich bloß Einsatz zum anfangen des Bezugs Jahres aufschreiben und Erlös am Ende( als Summe die man auszahlen würde) und dann bei jeder weiteren Einzahlung ein neues bezugsjahr einrichten. Ansonsten kann man auch beim Finanzamt um Beratung bitten, da ist man auch auf der sicheren Seite( alles Schriftlich beglaubigen lassen)

Genau das auf keinen Fall machen. Das würde in den meisten Fällen einen Steuervorteile bedeuten.

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Aber auch nach einem Tausch von Kryptowährungen untereinander wird doch kein Gewinn realisiert? Der Gewinn ist doch nur im Buch. Wenn ich nach vielem hin und her Bitcoin halte und der Kurs dann um 50% einbricht und ich diesen Verlust nicht realisiere, darf ich daraus ja auch keinen Steuervorteil ziehen. Das die Frist sich immer wieder verlängert, kann ich daher auch nicht recht nachvollziehen.

Jede Kryptowährung hat das Potential jeder Zeit drastisch im Wert zu verlieren. Relativ stabil ist nur der Euro, die steuern werden ja auch in Euro bezahlt. Anders wäre es vielleicht, wenn man die Steuern in Kryptowährung bezahlen würde.

Aber ich würde es recht anmaßend finden, wenn ich mir für 200 Euro ein Handy kaufe, gegen einen Fernseher tausche und diesen wiederum gegen ein gebrauchtes Auto und das gegen ein Wohnmobil und der Staat dann erwartet, dass ich die Wertsteigerung jeder Transaktion steuerlich abführe. Zumal immer die Option besteht, dass das Wohnmobil kaputt geht und ich nur 200 Euro dafür bekomme. Wenn ich es für 3000 Euro verkaufe, ist klar, dass auch auf 2800 Euro steuern gezahlt werden müssten, aber ohne Verkauf kein Gewinn.

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.04.2022:

Aber auch nach einem Tausch von Kryptowährungen untereinander wird doch kein Gewinn realisiert? Der Gewinn ist doch nur im Buch. Wenn ich nach vielem hin und her Bitcoin halte und der Kurs dann um 50% einbricht und ich diesen Verlust nicht realisiere, darf ich daraus ja auch keinen Steuervorteil ziehen. Das die Frist sich immer wieder verlängert, kann ich daher auch nicht recht nachvollziehen.

Jede Kryptowährung hat das Potential jeder Zeit drastisch im Wert zu verlieren. Relativ stabil ist nur der Euro, die steuern werden ja auch in Euro bezahlt. Anders wäre es vielleicht, wenn man die Steuern in Kryptowährung bezahlen würde.

Aber ich würde es recht anmaßend finden, wenn ich mir für 200 Euro ein Handy kaufe, gegen einen Fernseher tausche und diesen wiederum gegen ein gebrauchtes Auto und das gegen ein Wohnmobil und der Staat dann erwartet, dass ich die Wertsteigerung jeder Transaktion steuerlich abführe. Zumal immer die Option besteht, dass das Wohnmobil kaputt geht und ich nur 200 Euro dafür bekomme. Wenn ich es für 3000 Euro verkaufe, ist klar, dass auch auf 2800 Euro steuern gezahlt werden müssten, aber ohne Verkauf kein Gewinn.

Natürlich musst du bei diesen Tauschgeschäften ebenfalls Steuern bezahlen. Ob du das anmaßend findest oder nicht kannst du gerne dem Finanzamt mitteilen.

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.04.2022:

Aber auch nach einem Tausch von Kryptowährungen untereinander wird doch kein Gewinn realisiert? Der Gewinn ist doch nur im Buch. Wenn ich nach vielem hin und her Bitcoin halte und der Kurs dann um 50% einbricht und ich diesen Verlust nicht realisiere, darf ich daraus ja auch keinen Steuervorteil ziehen. Das die Frist sich immer wieder verlängert, kann ich daher auch nicht recht nachvollziehen.

Jede Kryptowährung hat das Potential jeder Zeit drastisch im Wert zu verlieren. Relativ stabil ist nur der Euro, die steuern werden ja auch in Euro bezahlt. Anders wäre es vielleicht, wenn man die Steuern in Kryptowährung bezahlen würde.

Aber ich würde es recht anmaßend finden, wenn ich mir für 200 Euro ein Handy kaufe, gegen einen Fernseher tausche und diesen wiederum gegen ein gebrauchtes Auto und das gegen ein Wohnmobil und der Staat dann erwartet, dass ich die Wertsteigerung jeder Transaktion steuerlich abführe. Zumal immer die Option besteht, dass das Wohnmobil kaputt geht und ich nur 200 Euro dafür bekomme. Wenn ich es für 3000 Euro verkaufe, ist klar, dass auch auf 2800 Euro steuern gezahlt werden müssten, aber ohne Verkauf kein Gewinn.

Deine Meinung ist leider falsch. Es gelten steuerlich die Tauschgrundsätze und somit Realisation (und Versteuerung) zum gemeinen Wert. Wenn du ein Handy kaufst und es dann immer wieder eintauscht, musst du die ggf. aus jedem Tauschvorgang entstehenden Gewinne versteuern (sofern die Freigrenze des § 23 III EStG überschritten wurde). In der Praxis mag das dann zT. anders gehandhabt werden, ist dann aber ggf. leichtfertige Steuerverkürzung/Steuerhinterziehung.

Vor kurzem erging auch ein Urteil des FG Kölns (Az 14 K 1178/20) in dem festgestellt wurde, dass Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen (auch bei unterjährigem Tausch) einkommensteuerpflichtig sind.

antworten
WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.04.2022:

Aber auch nach einem Tausch von Kryptowährungen untereinander wird doch kein Gewinn realisiert? Der Gewinn ist doch nur im Buch. Wenn ich nach vielem hin und her Bitcoin halte und der Kurs dann um 50% einbricht und ich diesen Verlust nicht realisiere, darf ich daraus ja auch keinen Steuervorteil ziehen. Das die Frist sich immer wieder verlängert, kann ich daher auch nicht recht nachvollziehen.

Jede Kryptowährung hat das Potential jeder Zeit drastisch im Wert zu verlieren. Relativ stabil ist nur der Euro, die steuern werden ja auch in Euro bezahlt. Anders wäre es vielleicht, wenn man die Steuern in Kryptowährung bezahlen würde.

Aber ich würde es recht anmaßend finden, wenn ich mir für 200 Euro ein Handy kaufe, gegen einen Fernseher tausche und diesen wiederum gegen ein gebrauchtes Auto und das gegen ein Wohnmobil und der Staat dann erwartet, dass ich die Wertsteigerung jeder Transaktion steuerlich abführe. Zumal immer die Option besteht, dass das Wohnmobil kaputt geht und ich nur 200 Euro dafür bekomme. Wenn ich es für 3000 Euro verkaufe, ist klar, dass auch auf 2800 Euro steuern gezahlt werden müssten, aber ohne Verkauf kein Gewinn.

Deine Meinung ist leider falsch. Es gelten steuerlich die Tauschgrundsätze und somit Realisation (und Versteuerung) zum gemeinen Wert. Wenn du ein Handy kaufst und es dann immer wieder eintauscht, musst du die ggf. aus jedem Tauschvorgang entstehenden Gewinne versteuern (sofern die Freigrenze des § 23 III EStG überschritten wurde). In der Praxis mag das dann zT. anders gehandhabt werden, ist dann aber ggf. leichtfertige Steuerverkürzung/Steuerhinterziehung.

Vor kurzem erging auch ein Urteil des FG Kölns (Az 14 K 1178/20) in dem festgestellt wurde, dass Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen (auch bei unterjährigem Tausch) einkommensteuerpflichtig sind.

Dieser Kläger hatte aber Bitcoin, hat sie getauscht, hatte am Ende wieder Bitcoin und hat diese auch innerhalb von einem Jahr verkauft und damit Gewinne realisiert. Mir ging es aber darum, das keine Gewinne innerhalb eines Jahre realisiert werden. Wovon soll man denn die Steuern zahlen, wenn man keine Gewinne realisiert?

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.04.2022:

Aber auch nach einem Tausch von Kryptowährungen untereinander wird doch kein Gewinn realisiert? Der Gewinn ist doch nur im Buch. Wenn ich nach vielem hin und her Bitcoin halte und der Kurs dann um 50% einbricht und ich diesen Verlust nicht realisiere, darf ich daraus ja auch keinen Steuervorteil ziehen. Das die Frist sich immer wieder verlängert, kann ich daher auch nicht recht nachvollziehen.

Jede Kryptowährung hat das Potential jeder Zeit drastisch im Wert zu verlieren. Relativ stabil ist nur der Euro, die steuern werden ja auch in Euro bezahlt. Anders wäre es vielleicht, wenn man die Steuern in Kryptowährung bezahlen würde.

Aber ich würde es recht anmaßend finden, wenn ich mir für 200 Euro ein Handy kaufe, gegen einen Fernseher tausche und diesen wiederum gegen ein gebrauchtes Auto und das gegen ein Wohnmobil und der Staat dann erwartet, dass ich die Wertsteigerung jeder Transaktion steuerlich abführe. Zumal immer die Option besteht, dass das Wohnmobil kaputt geht und ich nur 200 Euro dafür bekomme. Wenn ich es für 3000 Euro verkaufe, ist klar, dass auch auf 2800 Euro steuern gezahlt werden müssten, aber ohne Verkauf kein Gewinn.

Deine Meinung ist leider falsch. Es gelten steuerlich die Tauschgrundsätze und somit Realisation (und Versteuerung) zum gemeinen Wert. Wenn du ein Handy kaufst und es dann immer wieder eintauscht, musst du die ggf. aus jedem Tauschvorgang entstehenden Gewinne versteuern (sofern die Freigrenze des § 23 III EStG überschritten wurde). In der Praxis mag das dann zT. anders gehandhabt werden, ist dann aber ggf. leichtfertige Steuerverkürzung/Steuerhinterziehung.

Vor kurzem erging auch ein Urteil des FG Kölns (Az 14 K 1178/20) in dem festgestellt wurde, dass Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen (auch bei unterjährigem Tausch) einkommensteuerpflichtig sind.

Dieser Kläger hatte aber Bitcoin, hat sie getauscht, hatte am Ende wieder Bitcoin und hat diese auch innerhalb von einem Jahr verkauft und damit Gewinne realisiert.

Mir ging es aber darum, das keine Gewinne innerhalb eines Jahre realisiert werden. Wovon soll man denn die Steuern zahlen, wenn man keine Gewinne realisiert?

antworten
Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.04.2022:

Dieser Kläger hatte aber Bitcoin, hat sie getauscht, hatte am Ende wieder Bitcoin und hat diese auch innerhalb von einem Jahr verkauft und damit Gewinne realisiert. Mir ging es aber darum, das keine Gewinne innerhalb eines Jahre realisiert werden. Wovon soll man denn die Steuern zahlen, wenn man keine Gewinne realisiert?

Jeder Tauschvorgang innerhalb der Jahresfrist ist hier grundsätzlich steuerwirksam, unabhängig, ob nun als Gegenleistung Fiatgeld, Kryptowährungen oder faule Eier vereinbart werden.
Liebe Grüße

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

WiWi Gast schrieb am 21.04.2022:

Aber auch nach einem Tausch von Kryptowährungen untereinander wird doch kein Gewinn realisiert? Der Gewinn ist doch nur im Buch. Wenn ich nach vielem hin und her Bitcoin halte und der Kurs dann um 50% einbricht und ich diesen Verlust nicht realisiere, darf ich daraus ja auch keinen Steuervorteil ziehen. Das die Frist sich immer wieder verlängert, kann ich daher auch nicht recht nachvollziehen.

Jede Kryptowährung hat das Potential jeder Zeit drastisch im Wert zu verlieren. Relativ stabil ist nur der Euro, die steuern werden ja auch in Euro bezahlt. Anders wäre es vielleicht, wenn man die Steuern in Kryptowährung bezahlen würde.

Aber ich würde es recht anmaßend finden, wenn ich mir für 200 Euro ein Handy kaufe, gegen einen Fernseher tausche und diesen wiederum gegen ein gebrauchtes Auto und das gegen ein Wohnmobil und der Staat dann erwartet, dass ich die Wertsteigerung jeder Transaktion steuerlich abführe. Zumal immer die Option besteht, dass das Wohnmobil kaputt geht und ich nur 200 Euro dafür bekomme. Wenn ich es für 3000 Euro verkaufe, ist klar, dass auch auf 2800 Euro steuern gezahlt werden müssten, aber ohne Verkauf kein Gewinn.

Deine Meinung ist leider falsch. Es gelten steuerlich die Tauschgrundsätze und somit Realisation (und Versteuerung) zum gemeinen Wert. Wenn du ein Handy kaufst und es dann immer wieder eintauscht, musst du die ggf. aus jedem Tauschvorgang entstehenden Gewinne versteuern (sofern die Freigrenze des § 23 III EStG überschritten wurde). In der Praxis mag das dann zT. anders gehandhabt werden, ist dann aber ggf. leichtfertige Steuerverkürzung/Steuerhinterziehung.

Vor kurzem erging auch ein Urteil des FG Kölns (Az 14 K 1178/20) in dem festgestellt wurde, dass Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen (auch bei unterjährigem Tausch) einkommensteuerpflichtig sind.

Dieser Kläger hatte aber Bitcoin, hat sie getauscht, hatte am Ende wieder Bitcoin und hat diese auch innerhalb von einem Jahr verkauft und damit Gewinne realisiert. Mir ging es aber darum, das keine Gewinne innerhalb eines Jahre realisiert werden. Wovon soll man denn die Steuern zahlen, wenn man keine Gewinne realisiert?

Wie gesagt, hier kommen die seit jeher geltenden Tauschgrundsätzen zur Anwendung (s. auch § 6 Abs. 6 S. 1 EStG). Du realisierst bei jedem Tauschvorgang ggf. steuerlich einen Gewinn, da du ein Wirtschaftsgut (bspw. Bitcoin) mit urspr. Anschaffungskosten von bspw. 100 EUR gegen ein anderes tauscht (bspw. Ethereum) und zum Tauschzeitpunkt Bitcoin 110 EUR wert sind. Die Anschaffungskosten für Ethereum sind dann entsprechend 110 EUR. Somit realisierst du einen Gewinn von 10 EUR. Du kannst dann Ethereum iWv. bspw. 3 EUR verkaufen (angenommen durchschnittlicher ESt-Belastung iHv. 30%) und damit dann die ESt-Zahllast von 3 EUR bezahlen.

Ich hab mir jetzt extra nochmal die Mühe gemacht und die Entscheidungsgründe des Urteils angeschaut. Ab Tz. 75ff. kannst du die Entscheidungsgründe des Gerichts bzgl. Gewinn bei Tausch nachvollziehen. "Im Falle des Tauschs ist Veräußerungspreis der Wert des als Gegenleistung erworbenen Tauschgegenstands am Tag der Veräußerung; entsprechendes gilt für die Ermittlung der Anschaffungskosten im Fall der Anschaffung im Wege des Tauschs.". Unter Tz. 81 findest du eine Tabelle wie sich der Veräußerungsgewinn, z.B. realisiert durch Tausch Ethereum in Monero, zusammensetzt (Gewinn iHv. 1.014.481,83 EUR).

Ob du in deinem Fall jetzt beim jeweiligen Tausch Gewinne realisiert hast oder nicht kann ich nicht beantworten, das musst du dir selber mit den jeweiligen Tageskursen ausrechnen.

Als Nachtrag: das FG Köln Urteil ist bei BFH anhängig, somit noch nicht endgültig rechtskräftig (IX R 3/22).

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Ceterum censeo

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Dieser Kläger hatte aber Bitcoin, hat sie getauscht, hatte am Ende wieder Bitcoin und hat diese auch innerhalb von einem Jahr verkauft und damit Gewinne realisiert. Mir ging es aber darum, das keine Gewinne innerhalb eines Jahre realisiert werden. Wovon soll man denn die Steuern zahlen, wenn man keine Gewinne realisiert?

Hier ist etwas schief gelaufen, der vorstehende Beitrag ist selbstverständlich nicht von mir, ich habe hier lediglich den vorstehenden Beitrag (technisch) falsch zitiert. Ich bitte um Entschuldigung.
Liebe Grüße

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WiWi Gast

Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

Ergänzend einfach mal ins bmf-schreiben zu kryptos und da bei Tausch als Realisierungstatbestand schauen.

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Das Bild zeigt einen Bitcoin. Kryptowährung wie Bitcoin und Ethereum basieren auf einer Blockchain-Technologie.

Wer in den letzten Monaten Nachrichten lesen wollte, kam an den Begriffen Blockchain, Kryptowährung und auch Ethereum im Prinzip nicht vorbei. Die Welle der Krypto-Coins hat Deutschland in einem Zug eingenommen und immer mehr Menschen wittern ihre Chance auf das große Geld. Doch was genau ist eigentlich eine Blockchain? Und ist Ethereum nicht die viel bessere Alternative gegenüber dem Bitcoin? Der folgende Beitrag beschäftigt sich mit dem Thema und zeigt wichtige Details auf.

BITCRIME - Virtueller Finanzkriminalität auf der Spur

BITCRIME Forschung Virtuelle-Finanzkriminalität

Die Gebrauch von virtuellen Währungen wie "Bitcoins" nimmt deutlich zu. Weil direkt gehandelt wird, entziehen sich diese Geschäfte weitgehend staatlichen Eingriffen. Dies macht virtuelle Währungen für Akteure der organisierten Finanzkriminalität attraktiv. Im Forschungsprojekt BITCRIME werden an der Universität Münster nun Präventions- und Verfolgungsstrategien entwickelt. Das Vorhaben hat ein Volumen von 2,4 Millionen Euro.

Was sind Bitcoin ATMs und warum ist die Währung so beliebt?

Bitcoin ATM: Das Bild zeigt einen Bitcoin auf einem Stapel Münzen.

Bitcoin ist längst viel mehr als nur ein Phänomen. Seitdem die erste Kryptowährung 2009 auf den Markt kam, wuchs sie nach und nach in ungeahnte Höhen. Und noch immer lohnen sich die Investments in die Währung. Der ROI betrug Anfang April über 5.260 Prozent. Dank der positiven Entwicklung interessieren sich immer mehr Menschen für die digitalen Coins und möchten bequem am Bankautomaten abheben. Durch Bitcoin ATMs ist das längst möglich.

Soli-Ende: Es geht auch ohne Solidaritätszuschlag

Kommentar zum Solidaritätszuschlag vom INSM-Geschäftsführer Hubertus Pellengahr

Der Finanzausschuss des Deutschen Bundestags debattiert am 27. Juni 2018 über die Zukunft des Solidaritätszuschlags. Im Zentrum steht dabei die Frage, ob der „Soli“, wie von der Bundesregierung geplant, auch nach 2020 weiter erhoben werden darf und ob die geplante Beibehaltung ab 2021 für Jahreseinkommen über 61.000 Euro verfassungskonform ist.

Berufseinstieg: Von Anfang an Steuern sparen

Kreise-Schriftzug "STEUERN SPAREN" auf einer schwarzen Tafel.

Berufsanfänger haben viele Möglichkeiten, von Anfang an Steuern zu sparen. Zusammen mit steuertipps.de hilft WiWi-TReFF, dass möglichst viel vom hart verdienten Geld in den eigenen Taschen bleibt.

Auslandsreisekosten 2017: Neue Spesensätze & Pauschalen für Auslandsdienstreisen

Ab 2017 gelten neue Spesensätze und Pauschalbeträge für Dienstreisen ins Ausland. Das Bundesfinanzministerium hat dazu die Regeln für die steuerliche Behandlung von Reisekosten und Reisekostenvergütungen bei betrieblich und beruflich veranlassten Auslandsreisen veröffentlicht.

Steuererklärung: Wie Studenten die Kosten im Studium absetzen

Steuererklärung: Das Bild zeigt ein Gebäude mit der Aufschrift Universität, einen Studierenden und ein Formular für die Steuererklärung.

Auf Studierende zukommen im Studium etliche Kosten zu. Von der Miete für die Studentenwohnung bis hin zu Ausgaben für die Fachliteratur oder den Computer. Können Studentinnen und Studenten ihre Aufwendungen steuerlich absetzen? Lohnt es sich für Studierende, eine Steuererklärung einzureichen?

Broschüre »Steuern von A bis Z«

Screenshot vom Cover der Broschüre "Einkommensteuer und Lohnsteuer" vom Bundesministerium der Finanzen (BMF).

Die neue Broschüre »Steuern von A bis Z« des Bundesministeriums der Finanzen von 2017 gibt einen Überblick der verschiedenen Steuerarten in Deutschland und erläutert, was besteuert wird und wer welche Steuern zahlt.

Guthabenkarte vom Chef: Mehr Netto vom Bruttogehalt

Steuertipps: Prepaid-Guthabenkarten vom Arbeitgeber

Eine Win-win-Situation für Arbeitgeber und Arbeitnehmer: Immer mehr Unter-nehmen überreichen ihren Mitarbeitern Prepaid-Guthabenkarten. Auf diese zahlt der Chef einen Betrag ein, der die sogenannte Freigrenze für Sachbezüge in Höhe von monatlich 44 Euro nicht übersteigt. Der Vorteil: Das Geld, über das der Arbeitnehmer dank seiner Karte frei verfügen kann, ist steuer- und abgabenfrei. Doch wie funktioniert das Modell und was ist dabei zu beachten?

Antworten auf Wie Steuern berechnen für Tausch von Kryptowährungen untereinander?

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Kommentare 21 Beiträge

Diskussionen zu Bitcoin

2 Kommentare

Steuerfrage

WiWi Gast

Nicht ganz. Hierbei musst du beachten das deine Währung nur vom 01.04. steuerfrei sind. Somit ist der Gewinn von den 10.000 steuef ...

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