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Kapitalerträge unter 800€ - Steuererklärung?

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WiWi Gast

Kapitalerträge unter 800€ - Steuererklärung?

Hallo,

ich bin zurzeit Student und erziele Kapitalerträge in Form von Dividenden. Diese liegen unter dem Freibetrag. Bin ich trotzdem zu einer Steuererklärung verpflichtet?
Vielen Dank!

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WiWi Gast

Kapitalerträge unter 800€ - Steuererklärung?

Nein.

Selbst dann nicht wenn sie über 801 Euro wären, da diese bereits mit der Abgeltungssteuer abgegolten sind ;-)

antworten
know-it-all

Kapitalerträge unter 800€ - Steuererklärung?

Du solltest die genauen Begriffe verwenden. "Freibetrag" ist missverständlich, denn es gibt verschiedene Freibeträge, die hier relevant sein könnten. Das wären einerseits der Steuerfreibetrag (Einkünfte bis zu dieser Höhe sind generell steuerfrei) oder eben auch der Sparerpauschbetrag (801 EUR p.a., die als Kapitalerräge steuerfrei sind).

Ich gehe mal davon aus, du meinst du den Sparerpauschbetrag?

Grundsätzlich gilt: eine Steuererklärung musst du im Zusammenhang mit Kapitalerträgen nicht abgeben, wenn du eine inländische Depotbank nutzt, da diese üblicherweise für alle Erträge, die den dort eingerichteten Sparerpauschbetrag übersteigen, automatisch Abgeltungssteuer abführen.
Von einer solchen Bank müsstest du nach Jahresende eine Steuerbescheinigung bekommen, auch wenn du den Sparerpauschbetrag nicht ausgenutzt hast.
Voraussetzung ist, dass du deinen Sparerpauschbetrag korrekt eingesetzt hast, d.h. in Summe nicht mehr als 801 EUR auf alle deine Banken verteilt hast.
Eine Steuererklärung für die Kapitaleinkünfte kann sich lohnen, wenn Abgeltungssteuer abgeführt worden ist, diese aber vom Betrag zu hoch war, bspw. weil dein individueller Steuersatz unter 25% liegt.

antworten
Ceterum censeo

Kapitalerträge unter 800€ - Steuererklärung?

know-it-all schrieb am 19.10.2020:

Du solltest die genauen Begriffe verwenden. "Freibetrag" ist missverständlich, denn es gibt verschiedene Freibeträge, die hier relevant sein könnten. Das wären einerseits der Steuerfreibetrag (Einkünfte bis zu dieser Höhe sind generell steuerfrei) oder eben auch der Sparerpauschbetrag (801 EUR p.a., die als Kapitalerräge steuerfrei sind).

Ich gehe mal davon aus, du meinst du den Sparerpauschbetrag?

Grundsätzlich gilt: eine Steuererklärung musst du im Zusammenhang mit Kapitalerträgen nicht abgeben, wenn du eine inländische Depotbank nutzt, da diese üblicherweise für alle Erträge, die den dort eingerichteten Sparerpauschbetrag übersteigen, automatisch Abgeltungssteuer abführen.
Von einer solchen Bank müsstest du nach Jahresende eine Steuerbescheinigung bekommen, auch wenn du den Sparerpauschbetrag nicht ausgenutzt hast.
Voraussetzung ist, dass du deinen Sparerpauschbetrag korrekt eingesetzt hast, d.h. in Summe nicht mehr als 801 EUR auf alle deine Banken verteilt hast.
Eine Steuererklärung für die Kapitaleinkünfte kann sich lohnen, wenn Abgeltungssteuer abgeführt worden ist, diese aber vom Betrag zu hoch war, bspw. weil dein individueller Steuersatz unter 25% liegt.

Volle Zustimmung.
Liebe Grüße

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